Votre logement vacant est-il taxé sur les bonnes bases ? Vérifiez-le en 3 minutes.
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Vous pensez ne pas être redevable ? Voir les cas d'exonération ↓
Pourquoi vérifier votre valeur locative ?
Des erreurs existent : surface ou catégorie incorrectes, éléments de confort surévalués, déclarations de travaux ou de modifications non transmises.
Sur un logement vacant, ces caractéristiques dépassées pèsent deux fois plus lourd qu'ailleurs — aucun abattement ne s'applique, contrairement à la taxe foncière.
Surface surévaluée
Des combles non aménageables comptés comme surface habitable : le recalcul révèle l'écart.
Confort daté
Des éléments de confort qui ne correspondent plus à l'état réel du logement, et gonflent la base.
Vous pouvez contester votre taxe sur le logement vacant jusqu'au 31 décembre 2027 (pour l'imposition 2026), soit avant le 31 décembre de l'année suivant la mise en recouvrement.
Par prudence, nous recommandons de ne pas dépasser ce délai d'un an, commun à toutes les taxes locales (les délais, taxe par taxe).
Cette même imposition au titre de 2027 (émise à l'automne 2027) sera contestable jusqu'au 31 décembre 2028.
Ces délais correspondent au cas général ; certaines situations particulières peuvent s'appliquer. Détails et démarche : Contester une taxe sur un logement vacant, ou comparer les délais de chaque taxe.
Bon à savoir — La valeur locative sert aussi de base à votre taxe foncière. Une correction de vos caractéristiques se répercute sur les deux à la fois.
Nos sources
Données ouvertes DGFiP (tarifs et taux communaux)
Méthode de calcul de la surface pondérée
Délais de réclamation
Ce que vous obtenez
Tout ce qu'il faut pour comprendre votre situation et décider en connaissance de cause.
Calcul détaillé pas à pas
Chaque étape du calcul officiel est affichée : pondération, tranches, confort, coefficient correcteur, tarif au m².
Découvrez notre méthode →Mode simulation
Simulez l'impact de vos modifications sur votre valeur locative et vos taxes locales.
Rapport de recalcul PDF
PDF présentant le détail de votre recalcul (surfaces, coefficients, étapes du barème DGFiP) et l'écart avec votre valeur locative actuelle.
Guides pratiques intégrés
Accédez aux procédures expliquées : comment obtenir sa fiche d'évaluation, quels formulaires utiliser, comment contester.
Taxe sur les logements vacants, taxe foncière : toutes reposent sur la même valeur locative cadastrale.
Une base, plusieurs taxes
Corriger les caractéristiques de votre bien ne joue pas sur une seule ligne de vos avis.
Taxe foncière
Tout propriétaire la paie. La base : la moitié de votre valeur locative cadastrale.
Résidence secondaire
Aucun abattement, et jusqu'à 60 % de majoration en zone tendue.
Logement vacant
Aucun abattement non plus — la base y pèse deux fois plus lourd.
← vous êtes iciLa taxe sur les logements vacants : l'essentiel
La taxe sur les logements vacants (TLV) est due par le propriétaire ou l'usufruitier d'un logement à usage d'habitation, non meublé, inoccupé depuis au moins un an au 1er janvier de l'année d'imposition, et situé dans une commune en zone tendue. Elle est perçue par l'État et son avis arrive courant novembre, sans aucune déclaration à remplir.
Dans les communes qui ne sont pas en zone tendue, une taxe équivalente peut exister si la commune ou l'intercommunalité l'a instituée par délibération : la taxe d'habitation sur les logements vacants (THLV). Elle vise les logements vacants depuis plus de deux ans.
3 697 communes sont classées en zone tendue (décret n° 2023-822 du 25 août 2023) : la TLV s'y applique de plein droit. Hors zone tendue, la THLV dépend d'une délibération de chaque commune.
TLV ou THLV ?
- TLV — commune en zone tendue · vacance de plus d'1 an · taux national · perçue par l'État
- THLV — hors zone tendue, sur délibération de la commune ou de l'intercommunalité · vacance de plus de 2 ans · taux communal
Les deux ne peuvent jamais s'appliquer en même temps sur un même bien.
Comment est calculée la taxe sur les logements vacants ?
Le calcul tient en une ligne :
valeur locative cadastrale × taux d'imposition = montant de la taxe
La valeur locative cadastrale, c'est le loyer annuel théorique que votre logement pourrait produire s'il était loué. L'administration la calcule à partir des caractéristiques de votre bien : surface, catégorie, éléments de confort, situation, état d'entretien. Ces caractéristiques ont souvent été établies il y a des décennies.
Le taux, lui, dépend du régime :
- TLV : un taux national, fixé par la loi : 17 % puis 34 %, le barème détaillé.
- THLV : le taux de taxe d'habitation sur les résidences secondaires de la commune.
Le point que presque personne ne regarde
Sur la taxe sur les logements vacants, il n'y a aucun abattement : la base, c'est la valeur locative entière, alors que la taxe foncière n'en retient que la moitié. Une caractéristique obsolète y pèse donc deux fois plus lourd. La différence d'assiette, expliquée ici.
Les cas où la taxe n'est pas due
Avant de regarder le montant, vérifiez que la taxe vous concerne. Vous n'êtes pas redevable dans les cas suivants :
- Le logement n'est pas à usage d'habitation.
- Le logement a été occupé plus de 90 jours consécutifs au cours de l'année de référence.
- La vacance est indépendante de votre volonté — par exemple un logement mis en vente ou en location au prix du marché sans trouver preneur.
- Le logement nécessite des travaux importants pour être habitable (en pratique, un montant supérieur à 25 % de la valeur du logement).
- Il s'agit d'une résidence secondaire meublée, soumise à la taxe d'habitation.
Si vous êtes dans l'un de ces cas, la démarche est une réclamation auprès de votre Service des impôts des particuliers, avec les justificatifs correspondants (bail, quittances, mandat de vente, devis de travaux…). Elle se fait depuis votre espace sur impots.gouv.fr ou par courrier. Ce n'est pas notre métier — mais c'est la première chose à regarder.
Deux questions différentes, à ne pas confondre
- « Suis-je redevable ? » → c'est une question de situation (occupation, travaux, mise en vente). Elle se règle avec des justificatifs, auprès de votre service des impôts.
- « Le montant est-il calculé sur les bonnes caractéristiques ? » → c'est une question de base d'imposition. C'est là que nous intervenons.
Les deux sont indépendantes. On peut être légitimement redevable et payer sur une base qui ne correspond plus à son logement.
Prêt à savoir si vous payez trop ?
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Vérifier ce qui sert de base à votre taxe
Si aucune exonération ne s'applique à votre situation, il vous reste une chose à regarder : les caractéristiques qui servent à calculer votre valeur locative.
Surface, catégorie, éléments de confort, dépendances : ces éléments figurent sur votre fiche d'évaluation cadastrale, un document que vous pouvez demander à votre centre des impôts fonciers. Ils datent parfois de plusieurs décennies et n'ont pas toujours suivi la réalité de votre bien.
Notre outil reproduit le calcul officiel de l'administration à partir de cette fiche, et vous montre où sont les écarts — le cas échéant.
Une base, plusieurs taxes
La valeur locative cadastrale ne sert pas qu'à votre taxe sur les logements vacants. C'est la même base qui sert à votre taxe foncière, et à la taxe d'habitation sur les résidences secondaires si votre bien change de statut.
Autrement dit : une correction de vos caractéristiques ne joue pas sur une seule ligne de votre avis — elle se répercute sur toutes les taxes assises sur cette base.
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La réforme de 2027 : la TVLH
La loi de finances pour 2026 (loi n° 2026-103 du 19 février 2026, article 108) crée une taxe sur la vacance des locaux d'habitation (TVLH), qui remplace la TLV et la THLV à compter du 1er janvier 2027.
Le mécanisme est reconduit, pas supprimé :
- En zone tendue : le taux est de 17 % puis 34 %, que la commune peut porter jusqu'à 30 % puis 60 %, sur délibération.
- Hors zone tendue : les communes pourront fixer librement leur taux, dans la limite d'un plafond de 50 %, sur délibération à prendre avant le 1er octobre 2026.
Ce qui ne change pas : la base reste la valeur locative cadastrale de votre logement. Quel que soit le nom de la taxe et son taux, elle repose sur les mêmes caractéristiques. Les vérifier aujourd'hui reste valable demain.
Questions fréquentes
Comment est calculée la taxe sur les logements vacants ?
En multipliant la valeur locative cadastrale de votre logement par un taux d'imposition. Pour la TLV, ce taux est national : 17 % la première année, 34 % ensuite. Contrairement à la taxe foncière, aucun abattement de 50 % ne s'applique : la base est la valeur locative entière.
Quelle est la différence entre la TLV et la THLV ?
La TLV s'applique dans les communes situées en zone tendue, pour les logements vacants depuis plus d'un an, avec un taux fixé au niveau national. La THLV concerne les communes hors zone tendue qui l'ont instituée par délibération, pour les logements vacants depuis plus de deux ans, au taux de taxe d'habitation de la commune. Les deux ne se cumulent jamais.
Comment savoir si ma commune est concernée ?
La liste des communes en zone tendue est fixée par décret. Pour la THLV, cela dépend d'une délibération de votre commune ou de votre intercommunalité. Le plus simple : votre avis d'imposition indique la taxe qui vous est appliquée.
Puis-je être exonéré de la taxe sur les logements vacants ?
Oui, dans plusieurs cas : logement occupé plus de 90 jours consécutifs dans l'année, vacance indépendante de votre volonté (bien mis en vente ou en location au prix du marché sans preneur), travaux importants nécessaires pour rendre le logement habitable, ou résidence secondaire meublée. La démarche se fait auprès de votre Service des impôts des particuliers, avec justificatifs.
Je suis bien redevable — puis-je faire quelque chose sur le montant ?
Le montant dépend de la valeur locative cadastrale de votre logement, elle-même calculée à partir de ses caractéristiques (surface, catégorie, confort, situation). Si ces caractéristiques ne sont plus à jour, la base ne correspond plus à la réalité de votre bien. Vous pouvez estimer gratuitement cet écart avec notre simulateur.
La taxe sur les logements vacants disparaît-elle en 2027 ?
Non. Elle est remplacée par la taxe sur la vacance des locaux d'habitation (TVLH) au 1er janvier 2027, qui reconduit le mécanisme. En zone tendue, le taux est de 17 % puis 34 %, que la commune peut porter jusqu'à 30 % puis 60 % ; hors zone tendue, le taux est libre, plafonné à 50 %, sur délibération. La base reste la valeur locative cadastrale.
Est-ce que corriger ma base joue aussi sur ma taxe foncière ?
Oui. La valeur locative cadastrale est la base commune à la taxe foncière, à la taxe d'habitation sur les résidences secondaires et aux taxes sur les logements vacants. Une correction des caractéristiques de votre bien se répercute sur toutes les taxes assises sur cette base.
Vais-je être rappelé par un conseiller ?
Non, jamais. Tout se fait en ligne, en autonomie : nous ne demandons pas votre numéro de téléphone et personne ne vous rappellera. Vous avancez à votre rythme, sans aucun démarchage.